aide bilan comprendre comptable CP

Avec ces infos, impossible de dire que le bilan est correct et équilibré !
Forcément que l'actif = le passif, c'est la ligne non détaillée "Résultat de l'exercice" qui fait l'équilibre...
Sans savoir ce que contient ce poste, tout est possible....

Pour les comptes VII. Créances à un an au plus en négatif : s'ils sont en négatifs, c'est que c'est anormal.
Ici, on dirait que les CP ont payés (beaucoup) plus que ce qu'on leur demandait....

Merci Max11,  j'ai reçu les détails des dépenses (ascenseur,chauffage,..;)  c'est exactement  le même montant que dans la ligne Résultat de l'exercice .

Justement je ne comprends pas le  montant négatif  dans les actifs, les propriétaires n'ont pas payé et je sais qu'il y a des impayé  mais je ne connais pas le montant   , j'ai pensé que c'est le total des fond réserves/roulement  fixé  au début de l'année , mais j'avoue je ne comprends pas du tout l'utilisation des valeurs négatives,

j'ai me suis mal exprimé  ,en fait je sais  qu'il y a 1 ou 2 CP qui ont  un léger retard de paiement,  tout les autres sont à jour,

pour résumé 

VII. Créances à un an au plus     -19030.52 =>  c'est la dette total que l'ACP à anvers  les  CP

A. Créances commerciales   

400000 Clients    -758.09    => je ne sais pas a quoi correspond ce montant , un remboursement déjà effectué par un fournisseur ?

B. Autres créances    -18272.43 

410300 Appel de fonds   -28644.84 => montant appelé et qui a été déja payé par les CP pour les charges  , j'ai vu que ce montant correspond au montant du budget prévisionnel.

410400 Appel Fonds Reserve    -3748.00 => montant appelé et qui a été payé pour le fond de réserve travaux, j'ai vu que ce montant = montant de fond de réserve décidé lors de l'AG

410500 Appel fonds ascenseur    14120.41 => montant appelé  mais pas encore payé par les CP pour les travaux d’ascenseur.

et  cette ligne   reste mystérieuse
580000 Transferts de fonds    27525.24 =>  est-ce que je trouve dedans  le paiement des charges "20 617.87" ?

le CàC est un CP qui va  partir

Une de plus.... mais celui qui a été établi ce bilan n'est certainement pas comptable car il y a beaucoup trop de choses qui ne sont pas conformes à la bonne tenue d'une comptabilité de copropriété.
Et votre intervention de 12:00:42 ne fait qu'ajouter des incohérences et des erreurs d'imputations !

Des charges de plus de 20.000 €, cela ne doit pas être un petit immeuble.
Vous feriez bien de mandater une personne compétente pour une analyse de la compta et une vérification des comptes.

Celui qui est responsable de l'établissement des comptes de l'association des copropriétaires que le commissaire aux comptes est chargé de vérifier est le syndic, peu importe qui , dans les faits, a tenu la comptabilité. Ce n'est pas l'ACP qui désigne la personne qui tient la comptabilité. Elle désigne le CAC. Elle peut aussi choisir une personne avec une mission non as de vérification des comptes mais d'audit de ceux-ci (réviseur, expert comptable).

J'ai lu que "le CàC est un CP qui va  partir". Il n'est donc pas encore parti. Il est toujours en fonction.

Rien que le fait que "va être jugé inutile par le syndic qui essayera d'influencer les autres CP" devrait allumer tous les signaux d'alarme...
Les comptes doivent être vérifiés par quelqu'un de compétent ! Que votre bilan soit bizarre ou non !
Sans connaître le détail de votre ACP et du volume de travail, vous avez 20.000 € de charges avec un syndic pro... cela ne doit pas représenter un gros volume de pièces, ni d'écritures comptables !
Un expert comptable devrait vous coûter moins de 500€, soit 2,5% de vos dépenses....
Si l'acp est de 10 appartements, cela fait une moyenne de 50€ par CP....
Ils sont là vos arguments, sans avoir besoin de vous embrouiller en tentant de discuter sur un bilan que vous ne comprenez pas

Je vais mettre ça sur  la table lors notre l'AG. Merci

Bonjour,

Il est clair que la présentation de votre bilan ne ressemble à rien......

Comptablement parlant, il n'y a jamais dans un comptabilité en partie double un nombre négatif qui doit apparaître.

Si un compte est négatif au passif du bilan , c'est qu'il doit en fait apparaître à l'actif et vice-versa.

Par exemple votre compte 410300 Appel de fonds  si le montant est à l'actif, c'est que des copropriétaires doivent encore payer leurs appels de fonds. Si le montant est au passif, c'est que la copropriété doit de l'argent aux copropriétaires. Un montant négatif au passif est donc anormal

Mon avis est que , au delà du formalisme de la présentation des comptes, ceux-ci doivent avant tout (comme en matière de fiscalité) être probants.

L'arrêté Royal du 12 juillet 2012, publié le 3 août 2012 ,  a fixé un plan comptable minimum normalisé pour les associations de copropriétaires.
Le plan comptable normalisé de l’A.R. du 12 juillet, ne prévoit ni l’existence  d'un compte 100 - fonds de roulement permanent ni d'un compte 160 - fonds de réserve , ni de comptes de classe 3.

L'utilisation de ces comptes par des syndics est loin d'être exceptionnelle.

Par ailleurs, dans le cadre d'une ACP, l'expression "comptes annuels" est incorrecte .Elle doit être remplacée par le terme "inventaire" qui reprend le bilan et le compte de résultats.

Qui s'en préoccupe ?

Quelques lectures :

http://www.ejustice.just.fgov.be/eli/ar … 298/justel
http://www.guenette.be/download/Comptab … rietes.pdf
https://www.cnc-cbn.be/fr/avis/exemple- … iations-de
https://cdn.webdoos.io/unievlaamsesyndi … es_ACP.pdf