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Bonjour,
Je m'excuse car cette question est plutot sur la declaration d'impots - mais j'en suis sur de trouver des reponses ici ...
En Belgique la valeur du contrat a declarer est partagee en 40% de nature "meublé" + et 60% de nature immobiliere (basé sur quote-part du RC). Chaque partie vient avec ses propres regles d'imposition, et ses codes.
Maintenant, l'histoire se complique (pour moi) car si on loue un appartement vide dans sa propre maison (!), le loyer ne doit pas etre rapporte comme revenu normalement.
La meme regle s'applique pour les airbnb, on doit donc declarer que la partie "meublee" du contrat?
J'arrive pas a trouver des examples - ils appliquent tous la regle de RC*140%, comme pour une maison qui n'est pas celle ou le proprietaire y habite.
Merci -
/jet
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En Belgique, la fiscalité des revenus locatifs dépend de plusieurs facteurs, notamment si le bien est loué vide ou meublé, et si des services supplémentaires sont proposés. Voici un résumé des règles pertinentes pour votre question :
### **1. Location vide dans sa propre maison**
- Si vous louez un appartement vide dans votre propre maison pour un usage privé par le locataire, les revenus locatifs ne sont pas basés sur le loyer perçu mais sur le **revenu cadastral indexé**, majoré de 40%[1][2].
- Ces revenus sont imposés comme des **revenus fonciers** au taux progressif de l'impôt sur les personnes physiques (IPP), en fonction de votre tranche d'imposition[1][2].
### **2. Location meublée**
- Pour une location meublée, le loyer est réparti en deux parties :
- **60% comme revenus immobiliers** : imposés sur la base du revenu cadastral indexé majoré de 40%, comme pour une location vide[4][6].
- **40% comme revenus mobiliers** : imposés à un taux fixe de 30%, après un abattement forfaitaire de 50% pour frais[2][4][6].
### **3. Airbnb et location dans la résidence principale**
- Lorsqu'un bien est loué via Airbnb, les revenus sont généralement divisés en :
- **60% pour la partie immobilière**, basée sur le revenu cadastral indexé majoré de 40%.
- **40% pour la partie mobilière**, avec les mêmes règles que pour une location meublée.
- Si des services supplémentaires (petit-déjeuner, nettoyage, etc.) sont fournis, ces revenus peuvent être classés comme **revenus divers** et imposés séparément[3][4][6].
- Depuis 2022, Airbnb déclare automatiquement vos revenus aux autorités fiscales belges. Vous devez néanmoins inclure ces montants dans votre déclaration annuelle[3][6].
### **Cas spécifique : Location dans sa propre maison**
- Si vous louez une partie de votre résidence principale via Airbnb ou autrement, seule la part du revenu correspondant à la location meublée doit être déclarée (40%). Les règles concernant le revenu cadastral ne s'appliquent pas directement ici car il s'agit d'une activité différente de la simple location vide[3][4].
En résumé, pour une location Airbnb ou meublée dans votre propre maison, vous devez déclarer uniquement la part "meublée" (40%) et éventuellement les services supplémentaires. Pour une location vide, les revenus sont calculés sur base du revenu cadastral indexé.
Citations:
[1] https://billy.tech/revenus-locatifs-belgique/
[2] https://optigestion.be/gestion-locative … ietairees/
[3] https://www.accountable.eu/fr-be/blog/d … us-airbnb/
[4] https://blog.forumforthefuture.be/fr/ar … lges/20468
[5] https://www.accountable.eu/fr-be/blog/i … -locatifs/
[6] https://www.cygo.be/blog/la-fiscalite-a … vez-savoir
[7] https://www.pim.be/faq-items/taxation-d … -locatifs/
[8] https://www.ing.be/fr/particuliers/gere … s-locatifs
[9] https://optigestion.be/gestion-locative … -meublees/
[10] https://www.club-immobilier.be/taxation … atifs.html
[11] https://be.brussels/fr/logement/locatio … n-location
[12] https://www.test-achats.be/argent/impot … prietaires
[13] https://www.brusselstheplaceto.be/les-l … pp-et-tva/
[14] https://www.bfs.be/nl/nieuws/les-locati … ipp-et-tva
[15] https://assets.airbnb.com/help/AirbnbTa … FRENCH.pdf
[16] https://www.pim.be/taxes-revenus-locatifs/
[17] https://optigestion.be/gestion-locative … e-complet/
[18] https://www.lebonbail.be/articles/le-tr … on-meublee
[19] https://blog.immoweb.be/fr/louer/locati … us-lancer/
[20] https://www.test-achats.be/argent/impot … lle-maison
[21] https://optigestion.be/gestion-locative … -location/
[22] https://www.smovin.app/fr-be/location-meublee/
[23] https://fr.airbnb.be/help/article/1393
[24] https://www.fiscaloo.fr/1262-fiscalite- … claration/
[25] https://cabinet-petta.be/les-revenus-lo … istration/
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Réponse de Perplexity: pplx.ai/share
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### **Cas spécifique : Location dans sa propre maison**
- Si vous louez une partie de votre résidence principale via Airbnb ou autrement, seule la part du revenu correspondant à la location meublée doit être déclarée (40%). Les règles concernant le revenu cadastral ne s'appliquent pas directement ici car il s'agit d'une activité différente de la simple location vide[3][4].
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Et bien, justement - si vous lisez les sources [3]/[4], ils font nullepart mention de "sa propre maison".
Donc, dans les examples, ils appliquent tous le RC majoré pour la partie immobiliere a declarer - pourtant pplx.ai conclu qu'il faut pas declarer cette partie.
Gemini et chatGPT disent de declarer la partie immobiliere, sans faire la difference si c'est dans sa propre maison. Basé justement sur les (memes) examples trouvés dans les differents blogs.
[edit]
J'ai trouve la reponse ... https://fin.belgium.be/fr/particuliers/ … ion-propre
"Seule la partie de l’habitation que vous occupez personnellement (avec votre ménage) est votre « habitation propre » et est donc exonérée d’impôt.
La partie de l’habitation que vous mettez en location ou qui est habitée par des personnes qui ne font pas partie de votre ménage n’est pas considérée comme votre « habitation propre ». Pour cette partie, vous devez déclarer les revenus immobiliers."
Merci
Dernière modification par jetlag (02-04-2025 10:11:03)
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