bilan ACP: comment faire ?

Bonjour
je vous remercie infiniment pour ces éclaircissements,la quote part des CP est déjà établie , la ou je coince c'est au niveau du bilan précédent, faudra t-il reprendre des données , et le reporter sur le bilan de l'exercice 2013,
kHALED

Naturellement pour permettre la comparaison vous pouvez indiquer les montants du bilan précédant en vis à vis des montants de l'exercice courant,
Mais le report du bilan précédant a du être fait en début d'exercice dans le cas d'une compta en partie double.
Si c'est une compta simplifiée, il faut refaire un petit historique des postes du bilan depuis le bilan précédent.
Pour les comptes bancaire, c'est facile puisque l'historique c'est vos extrais de comptes et la banque fait le calcul pour vous.
Pour le soldes des fonds, c'est les différences par fonds des charges et produit de l'année qui donnera les variations par rapport à l'exercice précédent.

Ex:
fond roulement bilan fin 2012 = 1000
appel de fonds roulement 2013 = 5000
charges ordinaire 2013 = 4900
fond roulement bilan fin 2013 = 1100

Pour les autres poste, il faut calculer les montants du bilan précédant qui n'ont pas été soldé et les ajouter au montant de même type de l'année en cours. Le total donne le montant du poste concerné du bilan de fin d'exercice.
Les montants non soldés sont par exemple les erreurs d'arrondis 2012 mis dans "produits à reporter" ou des impayés CP 2012 (quoi que si il y des impayés de plus d'un an, il est faut peut-être les placer un poste "créance douteuse")

Ex 1:
Solde fournisseurs bilan fin 2012 = 50
-> les 50 ont été payé en janvier 2012
-> fin décembre 2013 une facture de 30 a été reçue mais pas encore payé
Solde fournisseurs bilan fin 2013 = 30

Ex 2:
Produits à reporter bilan fin 2012 = 50,1 (un CP avait déjà payé l'appel de fonds de janvier 2013 et les arrondis de répartition fin 2012 sont de 0,1)
-> fin décembre aucun CP n'a payé de fonds en avance et l'arrondis de répartition de l'exercice est de -0,6
Produits à reporter bilan fin 2013 = 0,4

Pour 7 lots, oubliez la comptabilité structurée des comptables et optez pour une simple comptabilité de ménagère
Un fichier avec les factures
Un fichier banque
Un tableau de répartition des charges entre copropriétaires.

Je sais que certains vont bondir, mais pourquoi compliquer pour un tel immeuble simple.

Effectivement, pour 7 lots une compta simplifié est suffisant.

Toutefois, en plus des 3 'fichiers' indiqués, il me semble indispensable de tenir un 'fichiers' des appels de fonds, un tableau des fonds par CP en fin d'exercice et un inventaire des avoirs et de dettes de l'ACP en fin d'exercice (càd un ~bilan~).

Si le budget est fidèle, cette inventaire peut être simplifié comptabilisant les factures lors de leur payement (càd pas de solde fournisseurs et de charges reportés ou à imputés). Toutefois les impayés et avances CP doivent apparaitre clairement sans quoi les CP n'ont pas une vision exacte de l'état des fonds de l'ACP

Si le notaire vous réclame le bilan des 3 dernières AG et que vous être syndic que depuis 17/04/2013, les bilans sont ceux du syndic précédant.
Pour l'avenir je pense vous avoir donné les éléments à indiquer dans un bilan. Ce n'est pas exactement le résultat d'un calcul, mais un inventaire à la date de la fin de l'exercice.
Les charges et leurs répartitions ne font pas partie du bilan.
Sur quel élément vous êtes coincé ?

Ce que la loi (Art. 577-8 §4 CC) impose est (j'ai strucuré le texte pour faire  resortir les 7 éléments qui sont impératifs):

Si vous reprenez des factures sur le bilan qui ne sont pas encore payés, alors vous êtes dans le comptabilité en partie double. Alors le texte suivant de l'Art. 577-8 §4 CC s'applique:

Parce que lke syndic doit .... tenir les comptes de l'association des copropriétaires de manière claire, précise et détaillée suivant ....

Une comptablité est simplié ou ne l'est pas.

Si le syndic préceédent avait sur le bilan les postes suivantes, il n'était plus dans une compta  simplifiée (= compta d'encaissement).

Bonjour Luc et Francis
je pense que la discussion est entrain de dévier vers le sujet compta normalisée ou compta simplifié , moi je vais rester sur une compta simplifié , je voudrais savoir que dois je reprendre du bilan précédent sur mon nouveau bilan qui sera à la date du 31/12/2013
les données du bilan précédent sont :
en Actif
400-coproprietaires = 4563,88
402-recettes à encaisser = 148,52
422-sinistre 13004 = 255,88
550-banque cpte courant = 21,66
en Passif
100- fonds de roulement = 2137,82
14 - Résultat exercice précédent = 148,52
160- fond de réserve général = 1342,11
440-fournisseurs à payer = 1361,45
494- arrondis créditeur = 0,04
la balance est bonne le total Actif = total Passif
depuis le 17/04/2013, tous les fournisseurs ont été payé ainsi que les nouvelles factures ( électricité), les copropriétaires aussi ils ont payé sauf un CP qui doit encore 519,64 et le compte en banque est de 2637,70 sachant que les CP ont payé une provision de 30€ / mois depuis 05/2013
je voudrais arrêté le bilan au 31/12/2013 , donc j'ai repris les montants du fond de roulement et fond de réserve mais mon total actif est différent du total Passif, et je ne sais pas ou est l'erreur
Je vous remercie infiniment

Bonjour Luc
Merci beaucoup pour tout , tu m'as vraiment faciliter la tache , juste une chose au budget 2014 en provision CP tu as marqué 1*12*30 , pourquoi pas 6*12*30 comme il y'a 6 CP
Merci